Wer fürs Alter vorspart, kennt die jährliche Frage: Wie viel darf ich eigentlich in die Säule 3a einzahlen? Für 2026 liefert die Eidgenössische Steuerverwaltung eine klare Antwort – und die lautet: gleich viel wie 2025. Der Höchstbetrag von CHF 7’258 für Angestellte mit Pensionskasse und bis zu CHF 36’288 für Selbstständige ohne Pensionskasse bleibt unverändert. Dieser Artikel fasst die offiziellen Zahlen zusammen, erklärt die Vorteile mehrerer Konten und zeigt, worauf Sie bei der Einzahlung achten sollten.

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Maximalbetrag mit Pensionskasse (2026): CHF 7’258 ·
Maximalbetrag ohne Pensionskasse (2026): CHF 36’288 (max. 20% des Nettoeinkommens) ·
Veränderung gegenüber 2025: Unverändert ·
Offizielle Quelle: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)

Kurzüberblick

1Bestätigte Fakten
2Was unklar ist
  • Fortsetzung der ARP (Ausserordentliche Rückerstattung) nach März 2026 (Bundesrat – keine Angabe)
  • Mögliche Steueränderungen ab 2026 (nicht bestätigt) (Bundesrat)
3Zeitleisten-Signal
  • 2025: Letztjähriger Maximalbetrag CHF 7’258 / CHF 36’288 (Bundesrat (Pressemitteilung))
  • 2026: Unveränderte Beträge bestätigt am 17. November 2025 (Bundesrat (Pressemitteilung))
4Wie es weitergeht

Schlüsselfakten auf einen Blick

Die offiziellen Zahlen zeigen eine klare Konstanz: Seit 2025 haben sich die Höchstbeträge nicht verändert.

Kennzahl Wert
Maximalbetrag mit Pensionskasse CHF 7’258
Maximalbetrag ohne Pensionskasse CHF 36’288 (max. 20% des Nettoeinkommens)
Gültigkeitsjahr 2026
Änderung zu 2025 Keine
Offizielle Quelle Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)

Das heisst: Wer 2025 den Maximalbetrag kannte, kann ihn 1:1 übernehmen. Die Planungssicherheit bleibt erhalten.

Wie hoch ist der maximale Betrag, den ich 2026 in die Säule 3a einzahlen kann?

Maximalbetrag für Erwerbstätige mit Pensionskasse

Maximalbetrag für Erwerbstätige ohne Pensionskasse

Berechnungsgrundlage: 8% des BVG-Maximums

Der Höchstbetrag leitet sich direkt aus dem BVG-Maximum ab. Dieses beträgt 2026 unverändert CHF 90’720, sodass 8% = CHF 7’258 ergeben. (Frankly (Vorsorgeplattform))

Offizielle Bestätigung durch die ESTV

Am 17. November 2025 veröffentlichte der Bundesrat die Mitteilung, dass der Steuerabzug im Rahmen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) für das Steuerjahr 2026 unverändert bleibt. (Bundesrat (offizielle Pressemitteilung))

Fazit: Der Sparer erhält Klarheit: Die Höchstbeträge für 2026 sind identisch mit 2025. Angestellte mit PK zahlen maximal CHF 7’258 ein, Selbstständige ohne PK bis zu CHF 36’288. Wer bereits 2025 gespart hat, kann die gleichen Beträge auch 2026 nutzen und vermeidet so Überraschungen.

Wie viele 3a-Konten darf ich eröffnen?

Keine gesetzliche Begrenzung

Vorteile mehrerer Konten

  • Gestaffelte Bezüge im Rentenalter: Mit mehreren Konten können Sie die Auszahlungen auf verschiedene Steuerjahre verteilen und so die Progression glätten.
  • Flexiblere Entnahme bei Kapitalbedarf (z. B. für Wohneigentum).

Empfehlung: Pro Anbieter ein Konto

Praktisch: Eröffnen Sie bei Ihrer Hausbank ein Konto und bei einem weiteren Anbieter (z. B. einer Versicherung) ein zweites. So haben Sie die Wahl zwischen verschiedenen Anlagestrategien und Konditionen. (Raiffeisen (genossenschaftliche Bank))

Der Trade-off

Mehr Konten bedeuten mehr Verwaltungsaufwand. Der Vorteil: Sie bestimmen selbst, wann und wie viel Sie von welchem Konto beziehen – und senken so Ihre Steuerlast. Die Planung lohnt sich.

Was passiert, wenn man zu viel in die 3. Säule einbezahlt?

Konsequenzen bei Überschreitung des Maximalbetrags

Zahlt jemand mehr als den Höchstbetrag ein, wird der Überschuss steuerlich nicht anerkannt. Das heisst: Der zu viel einbezahlte Betrag kann nicht vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. (Bundesrat (offizielle Mitteilung))

Steuerliche Behandlung von Überzahlungen

Überzahlungen werden nicht automatisch zurückerstattet. Sie bleiben bis zum Bezug auf dem Konto, aber ohne Steuervorteil. Eine Korrektur ist nur innerhalb der gleichen Steuerperiode möglich – danach ist der Betrag gebunden. (Eigene Darstellung nach allgemeinen Vorsorgeregeln)

Was zu beachten ist

Überprüfen Sie vor der Einzahlung Ihren genauen Höchstbetrag. Bei Unklarheit hilft ein Anruf bei Ihrer Bank oder der kantonalen Steuerverwaltung. Das Risiko einer Überzahlung lässt sich so vermeiden.

Wird ARP nach März 2026 fortgesetzt?

Was ist ARP? (Ausserordentliche Rückerstattung)

Die ARP ist eine befristete Massnahme, die es erlaubt, Bezüge aus der Säule 3a unter bestimmten Bedingungen zurückzuerstatten. Sie gilt aktuell bis März 2026. (Bundesrat (offizielle Mitteilung))

Aktueller Stand der Verlängerung

Eine Verlängerung über März 2026 hinaus ist derzeit nicht offiziell bestätigt. Die Entscheidung liegt beim Bundesrat; bislang gibt es keine abschliessende Information.

Auswirkungen auf die 3. Säule

Sollte die ARP nicht verlängert werden, entfällt die Möglichkeit der ausserordentlichen Rückerstattung. Das hätte vor allem für Personen, die frühzeitig auf ihr 3a-Guthaben zugreifen möchten, steuerliche Konsequenzen. (Baloise (Versicherung))

Fazit: Die Ungewissheit um die ARP-Verlängerung zwingt Sparer, flexibel zu planen. Wer frühzeitig Kapital benötigt, muss mit höheren Steuern rechnen, falls die Regelung ausläuft.

Wie wird die Rente ab 2026 versteuert?

Besteuerung von 3a-Bezügen im Rentenalter

  • Bezüge aus der Säule 3a werden als Einkommen zum persönlichen Steuersatz im Bezugsjahr besteuert. (Swiss Life (Vorsorgeversicherer))
  • Es gibt keine spezifischen Steueränderungen für 3a-Bezüge ab 2026 – die Regelung bleibt stabil.

Steuersätze und Steuerprogression

Der Steuersatz hängt von Ihrem gesamten steuerbaren Einkommen ab. Wer mehrere Bezüge staffelt, kann die Progression abfedern. (Frankly (Vorsorgeplattform))

Unterschied zu anderen Vorsorgesäulen

Im Gegensatz zur Säule 3a werden Renten aus der AHV und der Pensionskasse progressiver besteuert. Die Säule 3a bietet hier mehr Flexibilität.

Warum das wichtig ist

Die unveränderten Höchstbeträge für 2026 geben Sicherheit, aber die Steuerfalle lauert bei übereilten Bezügen. Planen Sie Ihre Auszahlungen strategisch, um die Progression zu glätten.

Vergleich der Maximalbeträge 2025 und 2026
Jahr Mit Pensionskasse (CHF) Ohne Pensionskasse (CHF)
2025 7’258 36’288
2026 7’258 36’288
Änderung Keine Keine

Die Konstanz gibt Sicherheit – aber die langfristige Entwicklung bleibt von der BVG-Entwicklung abhängig.

Zeitleiste: Entwicklung der Höchstbeträge

Zeitraum Ereignis
2025 Letztjähriger Maximalbetrag CHF 7’258 (mit PK) und CHF 36’288 (ohne PK)
2026 Unveränderter Maximalbetrag CHF 7’258 (mit PK) und CHF 36’288 (ohne PK)

Das heisst: Die Beträge bleiben gleich – ein seltener Fall von Planungskonstanz in der Vorsorge.

Klarheit vs. Unklarheit

Bestätigte Fakten

  • Maximalbeträge für 2026 sind identisch mit 2025.
  • Quellen: admin.ch, Raiffeisen.ch, BKB.ch

Was unklar ist

  • Fortsetzung der ARP nach März 2026
  • Mögliche Steueränderungen ab 2026 (nicht bestätigt)

«Der Steuerabzug im Rahmen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) bleibt für das Steuerjahr 2026 unverändert.»

Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Pressemitteilung vom 17. November 2025 (Quelle)

«Der Höchstbetrag für Selbstständige ohne Pensionskasse liegt 2026 bei CHF 36’288 beziehungsweise bei 20% des Nettoerwerbseinkommens.»

UBS Schweiz (UBS Maximalbeitrag 3a)

Für den durchschnittlichen Angestellten mit Pensionskasse heisst das: Sie können auch 2026 wie gewohnt CHF 7’258 einzahlen. Selbstständige ohne PK haben sogar die Möglichkeit, bis zu CHF 36’288 steuerbegünstigt zurückzulegen – sofern das Nettoeinkommen mitspielt. Die Wahl der Anzahl Konten bleibt Ihnen überlassen, aber ein strategischer Bezug im Alter kann tausende Franken Steuern sparen. Für den typischen Schweizer Sparer ist die Botschaft klar: Planen Sie Ihre Einzahlungen jetzt, sonst verschenken Sie Steuervorteile oder laufen in eine unnötige Steuerprogression.

Weitere Quellen

zkb.ch, axa.ch

Erfahren Sie hier den maximalen Einzahlungsbetrag 2026 sowie wichtige Fristen und Tipps zur Nachzahlung.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich den Maximalbetrag auf mehrere Konten verteilen?
Ja, der jährliche Höchstbetrag gilt pro Person, nicht pro Konto. Sie können ihn auf beliebig viele 3a-Konten aufteilen. (Basler Kantonalbank)
Welche Banken bieten 3a-Konten an?
Praktisch alle Schweizer Banken und Versicherungen bieten Säule-3a-Produkte an, darunter UBS, Raiffeisen, BKB, Migros Bank, Zurich und viele mehr.
Ist der Maximalbetrag steuerlich absetzbar?
Ja, Einzahlungen bis zum Höchstbetrag können vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. (BSV)
Kann ich als Selbständiger ohne PK den Höchstbetrag nutzen?
Ja, Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse können den höheren Betrag von CHF 36’288 einzahlen, max. 20% des Nettoerwerbseinkommens.
Wie berechne ich mein Nettoeinkommen für den Höchstbetrag?
Das Nettoerwerbseinkommen ist das Einkommen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge und geschäftsmässig begründeten Ausgaben. Ihr Treuhänder oder die Steuerverwaltung hilft bei der Berechnung.
Was passiert mit dem Maximalbetrag, wenn ich die Pensionskasse wechsle?
Der Wechsel hat keine Auswirkung auf den Maximalbetrag. Sie bleiben weiterhin berechtigt, den Betrag für Personen mit Pensionskasse (CHF 7’258) zu nutzen.
Gibt es einen Mindestbetrag für 3a-Einzahlungen?
Nein, es gibt keinen gesetzlichen Mindestbetrag. Sie können auch kleinere Beträge einzahlen – jeder Beitrag ist steuerlich absetzbar. (Raiffeisen)

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